科融環(huán)境10日發(fā)布的兩則公告(《關(guān)于公司收到行政監(jiān)管措施決定書的公告》、《關(guān)于公司相關(guān)人員收到行政監(jiān)管措施決定書的公告》)顯示，科融環(huán)境存在虛增2017年歸屬于母公司所有者凈利潤6867.02萬元，虛增凈資產(chǎn)1.30億元元，2017年年報(bào)存在虛假記載等違法行為，其董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員共計(jì)15人吃警示函。
其中，《關(guān)于公司收到行政監(jiān)管措施決定書的公告》顯示，科融環(huán)境于1月10日收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)江蘇監(jiān)管局(以下簡稱“江蘇證監(jiān)局”)下發(fā)的《關(guān)于對(duì)徐州科融環(huán)境資源股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》([2019]5號(hào))。
《關(guān)于公司相關(guān)人員收到行政監(jiān)管措施決定書的公告》)顯示，科融環(huán)境于1月10日收到江蘇證監(jiān)局下發(fā)的《關(guān)于對(duì)毛鳳麗等15人采取出具警示函監(jiān)管措施的決定》([2019]3號(hào))。
科融環(huán)境11日股價(jià)一字跌停。截至午間收盤，科融環(huán)境收于2.49元，跌幅10.11%。
中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢科融環(huán)境的年報(bào)信息發(fā)現(xiàn)，科融環(huán)境分別于2018年4月25日與2018年5月15日發(fā)布2個(gè)版本的2017年年度報(bào)告，其中，更新后的2017年年度報(bào)告顯示，亞太(集團(tuán))會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)為科融環(huán)境出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段、其他事項(xiàng)段的無保留意見的審計(jì)報(bào)告。
去年，科融環(huán)境董事長上演上任不足三個(gè)月“閃電”離職。2018年9月，有著中材國際背景的王偉正式上任科融環(huán)境董事長一職，但時(shí)隔不足三個(gè)月，科融環(huán)境11月25日晚間的一紙公告宣布了王偉辭職的消息。
以下為兩篇公告原文：
徐州科融環(huán)境資源股份有限公司關(guān)于公司收到行政監(jiān)管措施決定書的公告
本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
徐州科融環(huán)境資源股份有限公司(以下簡稱“公司”或“科融環(huán)境”)于2019年1月10日收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)江蘇監(jiān)管局(以下簡稱“江蘇證監(jiān)局”)下發(fā)的《關(guān)于對(duì)徐州科融環(huán)境資源股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》([2019]5號(hào))?，F(xiàn)公告如下：
一、決定書內(nèi)容
(一)2017年年報(bào)存在虛假信息披露
1.科融環(huán)境通過年底突擊收回商業(yè)承兌匯票的方式?jīng)_回年限較長的應(yīng)收賬款，進(jìn)而不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的方式調(diào)節(jié)利潤，累計(jì)虛增2017年歸屬于母公司所有者凈利潤51，326，120.64元；
2.科融環(huán)境子公司藍(lán)天環(huán)保設(shè)備工程股份有限公司(以下簡稱藍(lán)天環(huán)保)未將已完工的工程項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算并結(jié)轉(zhuǎn)成本，導(dǎo)致虛增存貨109，554，024.26元，少結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本109，554，024.26元，累計(jì)虛增歸屬于母公司所有者凈利潤58，458，427.22元；
3.科融環(huán)境應(yīng)收新疆君創(chuàng)能源設(shè)備有限公司的資金占用款少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備16，639，058.52元，虛增2017年歸屬于母公司所有者凈利潤14，143，199.74元；
4.科融環(huán)境應(yīng)收賬款賬齡劃分錯(cuò)誤，虛增2017年歸屬于母公司所有者凈利潤4，016，869.62元；
5.科融環(huán)境控股股東徐州豐利科技發(fā)展投資有限公司(以下簡稱徐州豐利)占用上市公司資金960，000元，虛減2017年歸屬于母公司所有者凈利潤816，000元；
6.藍(lán)天環(huán)保對(duì)杭州貴時(shí)貿(mào)易有限公司的長期掛賬預(yù)付款少計(jì)提資產(chǎn)減值損失6，000，766.25元，虛增2015年歸屬于母公司所有者凈利潤3，202，030.78元。
科融環(huán)境上述行為合計(jì)虛增2017年歸屬于母公司所有者凈利潤68，670，190.00元，虛增凈資產(chǎn)130，330，648.00元，2017年年報(bào)存在虛假記載，本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。違反《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第二條的規(guī)定。
此外，藍(lán)天環(huán)保針對(duì)建造合同的收入確認(rèn)、成本核算與業(yè)務(wù)流程完全脫節(jié)，與工程核算相關(guān)的內(nèi)部控制失效。藍(lán)天環(huán)保2017年的財(cái)務(wù)報(bào)表沒有在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，未能公允反映藍(lán)天環(huán)保2017年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2017年1月-12月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，上述問題進(jìn)而導(dǎo)致科融環(huán)境披露的2017年年度財(cái)務(wù)報(bào)表沒有在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，未能公允反映科融環(huán)境2017年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2017年1月-12月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
(二)公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且未披露
徐州豐利2017年8月17日對(duì)外開具300萬元電子商業(yè)承兌匯票，科融環(huán)境在未履行內(nèi)部決策程序下承諾到期兌付，形成違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且科融環(huán)境未在2017年年報(bào)中披露。科融環(huán)境上述行為違反《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第二條、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)—年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會(huì)公告[2017]17號(hào))第四十一條第(二)項(xiàng)、《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外提供擔(dān)保若干問題的通知》(證監(jiān)會(huì)發(fā)(2003)56號(hào))第一條的規(guī)定。
(三)上市公司資金被控股股東及關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用且未披露
1、科融環(huán)境代控股股東徐州豐利支付過橋貸款利息費(fèi)用96萬元，形成資金占用且科融環(huán)境未在2017年年報(bào)中披露。
2、徐州豐利關(guān)聯(lián)方巴州君創(chuàng)能源有限公司期間占用藍(lán)天環(huán)保資金987萬元且科融環(huán)境未在2017年年報(bào)中予以披露。
科融環(huán)境上述行為違反《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第二條、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)—年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會(huì)公告[2017]17號(hào))第三十一條、《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外提供擔(dān)保若干問題的通知》(證監(jiān)會(huì)發(fā)(2003)56號(hào))第一條的規(guī)定。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，我局決定對(duì)你公司采取責(zé)令改正行政監(jiān)管措施，并記入誠信檔案。你公司應(yīng)采取有效措施及時(shí)整改：
1、嚴(yán)格遵守《證券法》《上市公司信息披露管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地披露信息，杜絕違法違規(guī)行為再次發(fā)生。
2、按照法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，對(duì)公司存在的上述問題及時(shí)整改并披露。
3、對(duì)上市公司及主要子公司存在的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行全面自查，切實(shí)完善內(nèi)部控制和監(jiān)督，并對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究。
你公司應(yīng)于收到本決定書之日起60個(gè)工作日內(nèi)將整改落實(shí)情況書面報(bào)送我局。我局將視情對(duì)你公司采取進(jìn)一步監(jiān)管措施。
如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
二、整改措施
公司董事會(huì)高度重視上述問題，將按要求制定可行的整改計(jì)劃，落實(shí)責(zé)任人，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向江蘇證監(jiān)局上報(bào)書面整改報(bào)告。同時(shí)，公司將嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化內(nèi)部管理工作，提高公司治理和信息披露水平，促進(jìn)公司規(guī)范、持續(xù)發(fā)展。
三、影響分析
根據(jù)本次行政監(jiān)管措施的決定，公司將于收到?jīng)Q定書之日起60個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行相關(guān)整改，公司或?qū)⑸婕?2017 年度報(bào)告追溯調(diào)整，存在調(diào)整后公司2017年度凈利潤為負(fù)的可能性(需以經(jīng)重新審計(jì)后財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告為準(zhǔn))。
公司2016年凈利潤為負(fù)，如經(jīng)審計(jì)后公司2018年凈利潤為負(fù)，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第13.1.1相關(guān)規(guī)定，公司出現(xiàn)“最近三年連續(xù)虧損(以最近三年的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告披露的當(dāng)年經(jīng)審計(jì)凈利潤為依據(jù))”，深圳證券交易所可以決定暫停公司股票上市。
特此公告
徐州科融環(huán)境資源股份有限公司董事會(huì)
二〇一九年一月十日
徐州科融環(huán)境資源股份有限公司關(guān)于公司相關(guān)人員收到行政監(jiān)管措施決定書的公告
徐州科融環(huán)境資源股份有限公司(以下簡稱“公司”或“科融環(huán)境”)于2019年1月10日收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)江蘇監(jiān)管局(以下簡稱“江蘇證監(jiān)局”)下發(fā)的《關(guān)于對(duì)毛鳳麗等15人采取出具警示函監(jiān)管措施的決定》([2019]3號(hào))?，F(xiàn)公告如下：
一、2017年年報(bào)存在虛假信息披露
科融環(huán)境上述行為合計(jì)虛增2017年歸屬于母公司所有者凈利潤68，670，190.00元，虛增凈資產(chǎn)130，330，648.00元，2017年年報(bào)存在虛假記載，違反《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第二條的規(guī)定。本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
二、公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且未披露
三、上市公司資金被控股股東及關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用且未披露
科融環(huán)境上述行為違反《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第二條、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)—年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會(huì)公告[2017]17 號(hào))第三十一條、《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外提供擔(dān)保若干問題的通知》(證監(jiān)會(huì)發(fā)(2003)56號(hào))第一條的規(guī)定。
毛鳳麗、毛軍亮、李慶義、郭接見、宋巖濤、王聰、劉建國作為時(shí)任董事，劉壘、高巖、房炳延作為時(shí)任監(jiān)事，李曉光、鄧學(xué)志、徐斌、劉彬、郭俊杰作為時(shí)任高級(jí)管理人員，未能對(duì)上市公司履行忠實(shí)、勤勉義務(wù)，對(duì)上述事項(xiàng)負(fù)有重要責(zé)任，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第三條規(guī)定，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，我局決定對(duì)你們采取出具警示函的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。
公司董事會(huì)高度重視上述問題，公司全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員及相關(guān)工作人員將加強(qiáng)對(duì)《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2018年修訂)》等相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司管理制度的學(xué)習(xí)，提高對(duì)上述規(guī)范的理解，強(qiáng)化勤勉盡責(zé)意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)把控能力。公司管理層將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制、信息披露等方面的管理，依法履行信息披露義務(wù)，杜絕此類問題再次發(fā)生。
特此公告
徐州科融環(huán)境資源股份有限公司董事會(huì)
二〇一九年一月十日
特此聲明：
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